Cash Based Ledger S4/HANA(收付实现制账套/现金基础会计账套)
背景
在海外的部分项目中,会存在需要权责发生制和收付实现制账套并存记账的情况。SAP中通过激活Cash Based Ledger(现金基础会计账套)处理这种情况。
前置条件
1. 激活Cash Ledger组件
需要激活EA_PS和PSM_FA_CASH两个组件。
2. 新总账必须激活
3. 凭证分割需激活
配置
1. 创建平行账CB,分配公司代码,并分配准则
SPRO-财务会计-财务会计全局设置-分类账-定义分类账和货币类型的设置
2. 针对该账套,激活现金基础会计
SPRO-公共部门管理-资金核算-新总账会计核算-现金基础会计和现金流量表-现金基础会计核算-定义基于付款的总分类账
3. 配置现金流相关科目
SPRO-公共部门管理-资金核算-新总账会计核算-现金基础会计和现金流量表-现金基础会计核算-分类付款相关的总账科目
此处的科目必须要在主数据中勾选“现金流相关”,才可以配置到这里。
4. 配置资产负债表科目和损益表科目之间关系
SPRO-公共部门管理-资金核算-新总账会计核算-现金基础会计和现金流量表-现金基础会计核算-定义资产负债表科目和损益科目之前的分配
只有费用和收入相关的科目才允许过账到首付实现制账套中,这里配置资产负债表科目和损益表科目之前的关系,注意不要配置现金流相关的总账科目。
前端业务
在实际业务中,只有现金科目相关的业务会过账到现金基础账套中
例如:在记录采购发票校验业务时(有invoice):
0L账套分录 | 0L账套 | 现金基础账套 | |
供应商发票 | 借:费用 贷:应付账款 | 过账 | 不过账 |
供应商付款 | 借:应付账款 贷:银行过度科目 | 过账 | 不过账 |
银行过账 | 借:银行过度科目 贷:银行科目 | 过账 | 过账 |
采购发票业务(无invoice)
0L账套分录 | 0L账套 | 现金基础账套 | |
供应商发票 | 借:费用 贷:应付账款 | 过账 | 不过账 |
供应商付款 | 借:应付账款 贷:银行过渡科目 | 过账 | 不过账 |
系统付款过账(DMEE) | 借:银行过渡科目 贷:银行科目 | 过账 | 借:Cash ledger银行科目 贷:银行科目 |
银行付款清账 | 借:银行过度科目 贷:银行过渡科目 | 过账 | 借:费用 借:银行科目 贷:Cash ledger银行科目 贷:银行科目 |
结论
方案需要与用户充分讨论后进行部署,对采购和销售等业务场景要进行充分测试。
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